...
В соответствии с подпунктом 9) статьи 14 Закона 14 Закона Республики Казахстан от 12 ноября 2015 года "О государственном аудите и финансовом контроле", ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить прилагаемые Правила проведения камерального контроля.
...
1. Настоящие Правила проведения камерального контроля (далее –Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 9) статьи 14 Закона 14 Закона Республики Казахстан от 12 ноября 2015 года "О государственном аудите и финансовом контроле" (далее – - Закон) и определяют порядок проведения камерального контроля.
...
4. Камеральный контроль проводится уполномоченным органом на постоянной основе на основании подпункта 3) статьи 14 Закона 14 Закона и подпункта 5) статьи 16 Закона 16 Закона Республики Казахстан от 4 декабря 2015 года "О государственных закупках" (далее – - Закон о государственных закупках) без посещения объекта государственного аудита путем сопоставления сведений, полученных из различных источников информации по деятельности объектов государственного аудита, а также по результатам применения системы управления рисками.
...
7. При установлении нарушений после заключения договоров о государственных закупках проводится государственный аудит в соответствии с подпунктом 3) пункта 5 статьи 18 Закона или электронный государственный аудит в соответствии с пунктом 6 статьи 17 Закона.
Меры реагирования камерального контроля предусмотрены пунктом 4 статьи 30 Закона.
8. В случае выявления нарушений по результатам камерального контроля уполномоченным органом оформляется и направляется объектам государственного аудита уведомление об устранении нарушений, выявленных по результатам камерального контроля по форме, согласно приложению 3 к настоящим Правилам (далее – уведомление), с приложением описания выявленных нарушений и автоматически регистрируется на веб-портале.
...
11. В случае несогласия с нарушениями, указанными в уведомлении, объект государственного аудита подает возражение в апелляционную комиссию при уполномоченном органе в порядке и сроки, установленные главой 11-1 Закона1 Закона, по форме, согласно приложению 4 к настоящим Правилам.
...
12. Возражение к уведомлению рассматривается апелляционной комиссией при уполномоченном органе в порядке и сроки, определенные главой 11-1 Закона.
13. Срок исполнения уведомления приостанавливается на период рассмотрения возражения.
...
жалобы, поступившей в сроки, установленные статьей 47 Закона о государственных закупках.
19. Проведение камерального контроля государственных закупок способом конкурса (аукциона) по предыдущим направлениям не допускается, за исключением случаев поступления жалобы в соответствии с пунктом 5 статьи 47 Закона о государственных закупках.
Жалоба, поступившая в уполномоченный орган до подведения итогов государственных закупок и (или) в сроки, установленные пунктом установленные пунктом 2 статьи 47 Закона о государственных закупках, рассматривается в пределах заявленных требований (доводов) в течение пятнадцати рабочих дней со дня размещения протокола об итогах государственных закупок способом конкурса (аукциона).
...
24. Уполномоченный орган обеспечивает размещение результатов камерального контроля на интернет-ресурсе уполномоченного органа с учетом обеспечения требований законодательства о государственных секретах и иной охраняемой законом Республики Казахстан тайны.
Глава 3. Приостановление расходных операций по кодам и счетам объектов государственного аудита, открытым в центральном уполномоченном органе по исполнению бюджета, а также банковским счетам (за исключением корреспондентских) объектов государственного аудита
25. В соответствии с пунктом с пунктом 1 статьи 32 Закона неисполнение в установленный срок уведомления влечет приостановление расходных операций по кодам и счетам объектов государственного аудита, открытых в центральном уполномоченном органе по исполнению бюджета, а также банковским счетам (за исключением корреспондентских) объектов государственного аудита в порядке, установленном законодательными актами Республики Казахстан.
...
Приостановление расходных операций по кодам и счетам объектов государственного аудита, открытых в центральном уполномоченном органе по исполнению бюджета, а также банковским счетам (за исключением корреспондентских) объекта государственного аудита, применяется на все расходные операции объектов государственного аудита, за исключением расходных операций, предусмотренных пунктом предусмотренных пунктом 2 статьи 32 Закона.
26. Соответствующее территориальное подразделение уполномоченного органа в течении одного рабочего дня со дня окончания срока, указанного в пункте 2 статьи 31 Закона, письменно информирует уполномоченный орган об установленных фактах неисполнения уведомлений в срок, предусмотренный пунктом 10 настоящих Правил.
...
№ п/п | Наименование профиля риска камерального контроля | Условия выбора данных профиля риска камерального контроля | Нарушения профиля риска камерального контроля |
1. | Установление организатором, заказчиком в конкурсной документации (аукционной документации) квалификационных требований и условий, не предусмотренных законодательством о государственных закупках. | 1. Опубликованные государственные закупки способом конкурса (аукциона). | Отражение организатором, заказчиком в конкурсной документации квалификационных требований и условий, которые: |
2. | Утверждение заказчиком, организатором конкурсной документации (аукционной документации) с нарушением Закона, при наличии соответствующих замечаний в протоколе предварительного обсуждения к проекту конкурсной документации (аукционной документации). | 1. Государственные закупки товаров, работ, услуг, проведенные способом конкурса (аукциона), где сформирован протокол предварительного обсуждения. | Утверждение заказчиком, организатором конкурсной документации (аукционной документации) с нарушением Закона, при наличии соответствующих замечаний в протоколе предварительного обсуждения к проекту конкурсной документации (аукционной документации). |
3. | Осуществление государственных закупок отдельных видов товаров, работ, услуг среди иных потенциальных поставщиков (в нарушение требований статьи 51 Закона). | 1. Государственные закупки, предметом, которого является отдельные виды товаров, работ, услуг. | Осуществление организатором/заказчиком государственных закупок отдельных видов товаров, работ, услуг среди иных потенциальных поставщиков, а также с другими нарушениями требований статьи 51 Закона. |
4. | Не разделение на лоты при проведении государственных закупок способом конкурса. | 1. Опубликованные государственные закупки товаров, работ, услуг, проведенные способом конкурса. | Не разделение организатором, заказчиком государственных закупок товаров, работ, услуг способом конкурса на лоты в нарушение статьи 20 Закона. |
5. | Принятие решения с нарушениям прав и законных интересов потенциального поставщика, повлекшее его отклонение. | 1. Государственные закупки товаров, работ, услуг, способом конкурса (аукциона) по которым оформлен протокол об итогах. | Отклонение конкурсной комиссией (аукционной комиссией) заявки на участие в конкурсе (аукционе) потенциального поставщика (поставщика) в нарушение статьей 10, 27 и 33 Закона, а также пунктов также пунктов 150 и 344 Правил осуществления государственных закупок, утвержденных приказом Министра финансов Республики Казахстан от 11 декабря 2015 года № 648 (далее – - Правила) и пункта 41 приложения 4 к Правилам. |
6. | Принятие решение допуске потенциального поставщика с нарушением законодательства о государственных закупках. | 1. Государственные закупки товаров, работ, услуг, способом конкурса/аукциона по которым оформлен протокол об итогах. | Допуск конкурсной комиссией (аукционной комиссией) заявки на участие в конкурсе (аукционе) потенциального поставщика (поставщика) в нарушение статей 10, 27 и 33 Закона, а также пунктов 150 и 344 Правил и пункта 41 приложения 4 к Правилам. |
7. | Неприменение или неправомерное применение условных скидок. | 1. Государственные закупки товаров, работ, услуг способом конкурса, по которым оформлен протокол об итогах, при этом они признаны состоявшимися. | Неправомерное применение либо не применение конкурсной комиссией условных скидок к потенциальному поставщику в нарушение статьи нарушение статьи 21 Закона, а также пунктов также пунктов 153-166 Правил. |
8. | Не указание в протоколе предварительного допуска подробных причин отклонения конкурсных заявок (аукционных заявок). | 1. Государственные закупки товаров, работ, услуг, проведенные способом конкурса (аукциона), где сформирован протокол предварительного допуска. | Протокол предварительного допуска не содержит: |
9. | Срок поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг менее пятнадцати календарных дней, а также менее срока, затрачиваемого на поставку товара, в том числе его изготовление (производство), доставку, выполнение работы, оказание услуги. | 1. Государственные закупки товаров, работ, услуг, проведенные способами предусмотренные пунктом предусмотренные пунктом 1 статьи 13 Закона. | Государственные закупки товаров, работ, услуг проведены с нарушением пункта нарушением пункта 22 статьи 43 Закона. |
10. | Централизованные государственные закупки, организация и проведение по которым должны осуществляться единым организатором государственных закупок. | Государственные закупки товаров, работ, услуг, входящих в перечень товаров, работ, услуг, по которым государственные закупки осуществляются едиными организаторами государственных закупок, определяемые уполномоченным органом согласно статьей согласно статьей 8 Закона. | Государственные закупки товаров, работ, услуг, входящих в перечень товаров, работ, услуг, по которым государственные закупки осуществляются едиными организаторами государственных закупок, определяемые уполномоченным органом согласно статье 8 Закона. |
11. | Нарушения порядка и сроков размещения информации при осуществлении государственных закупок способом запроса ценовых предложений. | Размещенная на веб-портале информация по государственным закупкам способом запроса ценовых предложений не полная и/или с нарушением сроков, предусмотренных пунктом предусмотренных пунктом 1 статьи 38 Закона. | Не полное размещение информации, а также с нарушением сроков, предусмотренных пунктом 1 статьи 38 Закона, при осуществлении государственных закупок товаров, работ, услуг способом запроса ценовых предложений. |
12. | Не разделение на лоты при проведении государственных закупок способом запроса ценовых предложений. | 1. Государственные закупки товаров, работ, услуг, проведенные способом запроса ценовых предложений. | Не разделение организатором (заказчиком) государственных закупок товаров, работ, услуг способом запроса ценовых предложений на лоты в нарушение статьи нарушение статьи 5 Закона. |
13. | Техническая спецификация содержит указания на товарные знаки, полезные модели и другие характеристики при проведении государственных закупок способом запроса ценовых предложений. | 1. Государственные закупки товаров, работ, услуг, проведенные способом запроса ценовых предложений. | В описании закупаемых товаров работ, услуг в нарушение пункта нарушение пункта 2 статьи 38 Закона содержатся указания на товарные знаки, знаки обслуживания, фирменные наименования, патенты, полезные модели, промышленные образцы, наименование места происхождения товара и наименование производителя, а также иных характеристик, определяющих принадлежность приобретаемого товара, работы, услуги отдельному потенциальному поставщику. |
14. | Неправомерное применение способа государственных закупок – способ из одного источника путем прямого заключения договора о государственных закупках. | 1. Государственные закупки товаров, работ, услуг, проведенные способом из одного источника путем прямого заключения договора о государственных закупках. | Неправомерный выбор способа из одного источника путем прямого заключения договора о государственных закупках и неправомерное заключение заказчиками договора о государственных закупках в нарушение пункта 3 статьи 39 Закона (в том числе неправомерность осуществления государственных закупок у субъектов естественных монополий). |
15. | Неправомерный выбор способа осуществления государственных закупок товаров, входящих в перечень биржевых товаров. | 1. Государственные закупки товаров, проведенные способом через товарные биржи. | Государственные закупки товаров, входящих в перечень биржевых товаров, осуществлены с нарушением статьи нарушением статьи 42 Закона. |
16. | Неправомерное отклонение заявок потенциальных поставщиков по тем основаниям, которые не предоставляют им право на приведение своих заявок в соответствие. | 1. Государственные закупки товаров, работ, услуг, способом конкурса (аукциона) по которым оформлен протокол предварительного допуска. | Отклонение конкурсной комиссией (аукционной комиссией) заявки на участие в конкурсе (аукционе) потенциального поставщика в нарушение статьей нарушение статьей 27 и 33 Закона, а также пунктов также пунктов 137 и 333 Правил. |
17. | Установление организатором (заказчиком) в конкурсной документации (аукционной документации) квалификационных требований и условий, не предусмотренных законодательством о государственных закупках в случае изменений конкурсной документации (аукционной документации) по итогам обсуждения либо в конкурсной документации (аукционной документации), когда вместо технической спецификации содержится проектно-сметная документация (перечень основных видов оборудования (механизмов, машин) и трудовых ресурсов). | 1. Государственные закупки товаров, работ, услуг, способом конкурса (аукциона) по которым оформлен протокол предварительного обсуждения проекта конкурсной документации (аукционной документации). | Отражение организатором (заказчиком) в конкурсной документации (аукционной документации) квалификационных требований и условий, которые: |
18. | Приобретение способом запроса ценовых предложений однородных товаров, работ, услуг, годовой объем которых в стоимостном выражении превышает четырех тысячекратный размер месячного расчетного показателя, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете. | 1. Государственные закупки товаров, работ, услуг способом запроса ценовых предложений. | Государственные закупки товаров, работ, услуг, осуществлены способом запроса ценовых предложений в нарушение пункта нарушение пункта 1 статьи 37 Закона. |
19. | Неправомерные требования в случае осуществления государственных закупок способом запроса ценовых предложений. | 1. Опубликованные государственные закупки способом запроса ценовых предложений. | Установление квалификационных требований в случае осуществления государственных закупок способом запроса ценовых предложений. |
20. | Своевременность размещения годового плана государственных закупок (предварительного годового плана государственных закупок). | Сопоставление даты размещения годового плана государственных закупок на веб-портале с датой утверждения соответствующего бюджета (плана развития) или индивидуального плана финансирования. | Неразмещение годового плана государственных закупок (предварительного годового плана государственных закупок) или внесенных изменений и (или) дополнений в годовой план государственных закупок (предварительный годовой план государственных закупок) на веб-портале государственных закупок, за исключением сведений, составляющих государственные секреты в соответствии с законодательством Республики Казахстан о государственных секретах и (или) содержащих информацию ограниченного распространения. |
21. | Соответствие объемов государственных закупок. | Сопоставление объемов годового плана государственных закупок с объемами соответствующего бюджета (плана развития) или индивидуального плана финансирования. | Утверждение (уточнение) годового плана государственных закупок в объеме, не соответствующем бюджету (плану развития) или индивидуальному плану финансирования в совокупности по спецификам экономической классификации (статьям расходов), по которым требуются заключения договоров о государственных закупках. |
22. | Содержание годового плана государственных закупок. | Мониторинг и анализ годовых планов государственных закупок (предварительных годовых планов государственных закупок). | При осуществлении государственных закупок работ, по которым имеется проектно-сметная документация, заказчиком в соответствии с пунктом с пунктом 5 статьи 5 Закона в годовом плане государственных закупок (предварительном годовом плане государственных закупок): |
23. | Включение в годовой план государственных закупок (предварительных годовых планов государственных закупок) сведения о государственных закупках | Мониторинг и анализ годовых планов государственных закупок (предварительных годовых планов государственных закупок). | Включение в годовой план государственных закупок (предварительный годовой план государственных закупок) сведений о государственных закупках, осуществляемых в соответствии с подпунктами 4), 9), 31), 32) и 35) пункта 3 статьи 39 Закона. |
24. | Неправомерное применение/неприменение расчета демпинговой цены | 1. Опубликованные государственные закупки работ, проведенные способом конкурса. | Нарушение статьи Нарушение статьи 26 Закона и пунктов и пунктов 174, 174-1, 175, 175-1 и 176 Правил |
Приложение 2
к Правилам проведения
камерального контроля
...
Направления камерального контроля | Критерии СУР для отбора данных | Профили рисков камерального контроля | Способы устранения нарушений |
Первое направление | Государственные закупки способом конкурса (аукциона) | Профиль № 1 – Установление организатором (заказчиком) в конкурсной документации (аукционной документации) квалификационных требований и условий, в нарушение законодательства Республики Казахстан о государственных закупках | Вариант 1. Внесение изменений в конкурсную документацию (аукционную документацию) * |
Вариант 2. Отмена соответствующего решения организатора (заказчика) в случае, если предварительное обсуждение проекта конкурсной документации не осуществляется* | |||
Профиль № 3 – Осуществление государственных закупок отдельных видов товаров, работ, услуг среди иных потенциальных поставщиков (в нарушение требований статьи требований статьи 51 Закона Республики Казахстан от 4 декабря 2015 года "О государственных закупках" (далее – - Закон)) | Отмена государственной закупки до заключения договора о государственных закупках | ||
Профиль № 4 – Не разделение на лоты при проведении государственных закупок способом конкурса | Отмена государственной закупки до заключения договора о государственных закупках | ||
Профиль № 9 – Срок поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг менее пятнадцати календарных дней | Отмена государственной закупки до заключения договора о государственных закупках | ||
Профиль № 10 – Централизованные государственные закупки, организация и проведение по которым должны осуществляться единым организатором государственных закупок | Отмена государственной закупки до заключения договора о государственных закупках | ||
Профиль № 24 – Неправомерное применение/неприменение расчета демпинговой цены | Отмена государственной закупки до заключения договора о государственных закупках | ||
Второе направление | Государственные закупки способом конкурса (аукциона) | Профиль № 2 – Утверждение организатором (заказчиком) конкурсной документации (аукционной документации) с нарушением законодательства Республики Казахстан о государственных закупках, при наличии соответствующих замечаний в протоколе предварительного обсуждения к проекту конкурсной документации/аукционной | Отмена государственной закупки до заключения договора о государственных закупках |
Профиль № 17 – Установление организатором (заказчиком) в конкурсной документации (аукционной документации) квалификационных требований и условий, не предусмотренных законодательством о государственных закупках в случае изменений конкурсной документации по итогам обсуждения либо конкурсной документации, в которой вместо технической спецификации содержится проектно-сметная документация (перечень основных видов оборудования (механизмов, машин) и трудовых ресурсов) | Отмена государственной закупки до заключения договора о государственных закупках | ||
Третье направление | Государственные закупки способом конкурса (аукциона), сумма которых превышает пять миллионов тенге, и (или) государственные закупки, по которым в уполномоченный орган по внутреннему государственному аудиту поступили жалобы | Профиль № 8 – Не указание в протоколе предварительного допуска подробных причин отклонения конкурсных (аукционных) заявок | Вариант 1. Приведение протокола предварительного допуска в соответствие с уведомлением* |
Вариант 2. Отмена соответствующего решения организатора (заказчика), в случае оформления организатором государственных закупок протокола об итогах* | |||
Профиль № 16 – Неправомерное отклонение заявок потенциальных поставщиков по тем основаниям, которые не предоставляют им право на приведение своих заявок в соответствие | Вариант 1. Приведение протокола предварительного допуска в соответствие с уведомлением* | ||
Вариант 2. Отмена соответствующего решения организатора (заказчика), в случае оформления организатором государственных закупок протокола об итогах* | |||
Четвертое направление | Государственные закупки способом конкурса (аукциона), сумма которых превышает пятьдесят миллионов тенге, и (или) государственные закупки способом конкурса (аукциона), по которым поступили жалобы в сроки, установленные пунктом установленные пунктом 2 статьи 47 Закона | Профиль № 5 – Принятие решения с нарушением прав и законных интересов потенциального поставщика, повлекшее его отклонение | Приведение протокола итогов в соответствие с уведомлением* |
Профиль № 6 – Принятие решения о допуске потенциального поставщика с нарушением законодательства Республики Казахстан о государственных закупках | Приведение протокола итогов в соответствие с уведомлением* | ||
Профиль № 7 – Неприменение или неправильное применение условных скидок | Приведение протокола итогов в соответствие с уведомлением* | ||
Государственные закупки способом запроса ценовых предложений, сумма лота которых превышает два миллиона тенге, и (или) государственные закупки, по которым в уполномоченный орган по внутреннему государственному аудиту поступили жалобы | Профиль № 3 – Осуществление государственных закупок отдельных видов товаров, работ, услуг среди иных потенциальных поставщиков (в нарушение требований статьи 51 Закона) | Отмена государственной закупки до заключения договора о государственных закупках | |
Профиль № 9 – Срок поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг менее пятнадцати календарных дней | Отмена государственной закупки до заключения договора о государственных закупках | ||
Профиль № 11 – Нарушения порядка и сроков размещения информации при осуществлении государственных закупок способом запроса ценовых предложений | Отмена государственной закупки до заключения договора о государственных закупках | ||
Профиль № 12 – Не разделение на лоты при проведении государственных закупок способом запроса ценовых предложений | Отмена государственной закупки до заключения договора о государственных закупках | ||
Профиль № 13 – Техническая спецификация содержит указания на товарные знаки, полезные модели и другие характеристики | Отмена государственной закупки до заключения договора о государственных закупках | ||
Профиль № 18 – Приобретение способом запроса ценовых предложений однородных товаров, работ, услуг, годовой объем которых в стоимостном выражении превышает четырех тысячекратный размер месячного расчетного показателя, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете | Отмена государственной закупки до заключения договора о государственных закупках | ||
Планирование государственных закупок | Профиль № 19 – Неправомерное установление квалификационных требований в случае осуществления государственных закупок способом запроса ценовых предложений | Отмена государственной закупки до заключения договора о государственных закупках | |
Профиль № 20 – Своевременность размещения годового плана государственных закупок | Разместить на веб-портале государственных закупок Годовой план государственных закупок (предварительный годовой план государственных закупок) или внесенные изменения и (или) дополнения в годовой план государственных закупок (предварительный годовой план государственных закупок) в соответствии с уведомлением* | ||
Профиль № 21 – Соответствие объемов государственных закупок | Внесение изменений в Годовой план государственных закупок в соответствии с уведомлением* | ||
Профиль № 22 – Содержание годового плана государственных закупок | Внесение изменений в Годовой план государственных закупок в соответствии с уведомлением* | ||
Запланированные государственные закупки способами из одного источника путем прямого заключения договора о государственных закупках и через товарные биржи, если имеются следующие условия (по отдельности): | Профиль № 14– Неправомерное применение способа государственных закупок - из одного источника путем прямого заключения | Внесение изменений в Годовой план государственных закупок в соответствии с уведомлением* | |
Профиль № 15 – Неправомерный выбор способа осуществления государственных закупок товаров, входящих в перечень биржевых товаров | Внесение изменений в Годовой план государственных закупок в соответствии с уведомлением* |
...
Уведомление
об устранении нарушений, выявленных по результатам
камерального контроля
"___" __________ 20___ года № _____
_______________________________________________________________
(наименование уполномоченного органа по внутреннему
государственному аудиту)
В соответствии с подпунктом 1) пункта 4 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 4
декабря 2015 года "О государственном аудите и финансовом контроле" (далее – Закон)
уведомляет,
____________________________________________________________________
(наименование, бизнес-идентификационный номер, местонахождение объекта
государственного аудита)
о нарушениях, выявленных "____" ____________ 20 ______ года.
В соответствии с пунктом 2 статьи 31 Закона Вам необходимо исполнить настоящее
уведомление об устранении нарушений, выявленных по результатам камерального контроля
(далее – уведомление) в течение десяти рабочих дней со дня, следующего за днем его
вручения (получения).
Уведомление признается исполненным в случаях устранения нарушений, указанных в
уведомлении с учетом результатов рассмотрения возражений.
Информация об устранении нарушений (при необходимости подтверждающие
документы) представляются объектом государственного аудита посредством веб-портала в
уполномоченный орган, направивший уведомление согласно приложению 6 к Правилам
проведения камерального контроля (далее – Правила).
В соответствии с пунктом 11 Правил, в случае несогласия с нарушениями,
указанными в уведомлении, объект государственного аудита вправе в течение пяти рабочих
дней со дня, следующего за днем его доставки посредством веб-портала направить
уполномоченному органу возражение согласно приложению 4 к Правилам.
При необходимости к возражению могут быть приложены копии документов,
подтверждающих доводы возражения.
Неисполнение в установленный срок уведомления об устранении нарушений,
выявленных по результатам камерального контроля, влечет приостановление расходных
операций по кодам и счетам объектов государственного аудита, открытых в центральном
уполномоченном органе по исполнению бюджета, а также банковским счетам (за
исключением корреспондентских) объектов государственного аудита в соответствии с
пунктом 1 статьи 32 Закона, а также административную ответственность должностных лиц в
соответствии с частью 3 статьи 462 Кодекса Республики Казахстан от 5 июля 2014 года "Об
административных правонарушениях".
В соответствии со статьей 60 Закона действия (бездействие)органов государственного
аудита и финансового контроля и (или) их должностных лиц могут быть обжалованы в
порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение с описанием выявленных нарушений на ____ листе(-ах).
Руководитель
уполномоченного органа по
внутреннему государственному аудиту
_________________________________________ ____________
(фамилия, имя, отчество (при его наличии)) (подпись)
...