| Table of Contents |
|---|
Запрос значения признака НДС
Поле Плательщик НДС по умолчанию установлено "Без НДС". При добавлении поставщика в основной договор значение признака Плательщик НДС Система указыжет признак после инициирования запроса Заказчиком в ИСНА.
Запрос будет доступен после выбора типа налогоплательщика: ЮЛ или ИПС (ФЛ и ИП определяются автоматически), через кнопку Запросить.
Внимание! Если Поставщик является Плательщиком НДС, но предмет договора не подлежит обложению, то необходимо сохранить данные, без осуществления запроса!
Ручной ввод значения Плательщик НДС доступен только в следующих случаях:
- поставщик нерезидент РК,
- в договорах ГОЗ с признаком присоединения,
Выбор ставки НДС
При создании договора на 2026 фин год с датой создания более 01.01.2026 00:00 в случае если после запроса ИСНА установлен признак "С учетом НДС", то во вкладке Предмет договора в каждом предмете после заполнения и сохранения значения "Цена за ед. (без учета НДС)" отображается поле "Ставка НДС по предмету,%".
При создании доп.соглашения на продление на 2026 фин год и последущие, с датой создания более 01.01.2026 00:00 в случае если в договоре/доп.соглашении установлен признак "С учетом НДС", то Система должна:
- Если имеется сумма с НДС за годы предшествующие 2026 году, оставлять данные суммы с расчетом ндс по ставке 12%, а расчет НДС по новой ставке осуществлять только по суммам с 2026 года;
- Если суммы за предыдущие годы = 0, то производить расчет всей суммы согласно новой ставки;
Итоговая сумма договора с НДС расчитывается путем сложения сумм всех предметов.
Для перерасчета суммы договора в связи с изменением ставки НДС Система должна:
- При наличии в договоре факт. суммы на текущий год в пункте плана со статусом "Договор действует" при выборе основания пп. 5) п.2 ст.18 Закона позволять уменьшать количество - для вида предмета закупки - товар, либо сумму пункта плана - для работ/услуг до фактического значения в договоре. Т.е Заказчику необходимо уменьшить основной пункт плана до факт суммы/количества и создать новый на остаток суммы/количества.
- Если факт.сумма 0, то создать доп.соглашение через основание пп. 5) п.2 ст.18 при изменении предмета договра.
Прямой и обратный расчет НДС
Признак "Способ расчета НДС" со значениями: прямой расчет (НДС сверху) и обратный расчет (включая НДС) выбирается
1.1. Изменение суммы договора
Согласно ст.45 закона о государственных закупках внесение изменения допускается в части уменьшения суммы проекта договора. Поставщик может инициировать изменение суммы договора путем уменьшения значения поля «Цена за единицу» во вкладке «Предметы договора».
Заказчик перед согласованием и подтверждением данных проекта электронного договора должен внимательно просмотреть значение общей суммы договора и, в случае излишне уменьшенной суммы, может корректировать значение поля «Цена за единицу (без учета НДС)» во вкладке «Предметы договора», если при этом значение признака «Плательщик НДС» установлено «Без учета НДС».
При изменении во вкладке "Заказчик и поставщик" признака после проставления признака поставщика "Плательщик НДС" и фиксирует способ расчета НДС по аналогии со стандартным расчетом НДС и пересчетом, действующих до ввода данного признака.
- прямой расчет - это начисление НДС сверху, к примеру сумма предмета рассчитывается как 111,61*333*1,12=41 626,0656 и сохранит значение 41 626,07 с округлением
- обратный расчет - это включение НДС внутри, к примеру 111,61*1,12 = 125, данная цена за единицу сохраняется и сумма предмета вычисляется как 125*333=41 625
При выборе признака поставщика на значение "С учетом НДС" Система во вкладке "Предметы договора" по умолчанию рассчитывает "Заказчик и поставщик" Система автоматически присваивает по договору способ расчета НДС "Прямой расчет НДС" и выполняет данный расчет по суммам в каждом предмете договора: значение поля "Цена за единицу (с учетом НДС)" от исходной цены за единицу без НДС. При этом система отображает отображает для редактирования поле поле "Цена за единицу (с учетом без учета НДС)".
После выбора способа "Обратный расчет (включая НДС)" необходимо пересохранить рассчитанную цену за единицу с НДС по каждому предмету для выполнения выбранного расчета
При наличии погрешности в округлении значений сумм по договору и необходимости пересчета обратного расчета НДС от исходной цены за единицу с НДС Заказчику необходимо нажать «Сохранить» в поле "Цена за единицу с учетом НДС" или в поле «сумма НДС» для пересчета всех обратного расчета сумм предмета.
Примечание: в в поле "Сумма НДС" допустима корректировка НДС в диапазоне {- 0,01; +0,01 тенге}. После изменения значения необходимо нажать «Сохранить».
1.1.1. Частичное обложение НДС
ВАЖНО Пока заказчик или поставщик не сохранят цену за единицу с НДС в предмете договора (измененную или текущую) система не выполнит обратный расчет НДС (по старому перерасчет) и не изменит способ расчета внутри предмета. Таким образом во вкладке "Заказчик и поставщик" может быть выбран обратный расчет, но в предмете обратный расчет еще не выполнен.
ПРИМЕЧАНИЕ Поставщик также может изменить способ расчета, после внесения им изменений в суммы по договору договор вернется в проект
ПРИМЕЧАНИЕ При утверждении договора поставщиком система будет проверять, одинаковый ли способ расчета установленный по договору во вкладке "Заказчик и поставщик" и в каждом предмете договора.
Когда по каждому предмету выполнено сохранение цены за единицу с НДС, соответственно будет проведен обратный расчет НДС по каждому предмету и он будет соответствовать выбранному расчету по договору, тогда система позволит утвердить договор поставщику
ПРИМЕЧЕНИЕ Для частичного обложения нужно выбрать обратный расчет
Выбранный способ расчета НДС применяется в актах, по умолчанию система отображает суммы по акту с учетом способа расчета НДС, указанного по договору. При этом пользователь может корректировать данную сумму в пределах допустимой погрешности (количество *0,005)
Ниже приведен пример по сумме акта при прямом расчете НДС
Ниже приведен пример по сумме акта при обратном расчете НДС
Частичное обложение НДС
Данным функционалом необходимо воспользоватьсяДанным функционалом необходимо возпользоваться, если НДС облагается не вся сумма по предмету договора, а некоторая часть. В этом случае происходит пересчет сумм обратный расчет НДС по суммам договора.
Заказчику в карточке договора во вкладке «Заказчик и поставщик» для этого требуется указать признак Поставщика "С учетом НДС" и выбрать способ расчета НДС "Обратный расчет (включая НДС)". После чего появится возможность выбрать значение признака «частично облагается НДС»=Да во вкладке "Предметы договора".
ПРИМЕЧЕНИЕ Для частичного обложения нужно выбрать обратный расчет НДС
При нажатии "сохранить" в строке данного признака стновится становится допустимым изменить значение суммы НДС: Заказчику необходимо рассчитать самостоятельно и ввести значение суммы НДС в поле «Сумма НДС» и нажать «Сохранить» для пересчета цены за ед. с НДС
Примечание: Значение суммы НДС должно быть больше 0 и не превышать 12% от цены за единицу без НДС.
...
Изменение суммы договора в сторону уменьшения
Согласно ст.45 закона о государственных закупках внесение изменения допускается в части уменьшения суммы проекта договора. Поставщик может инициировать изменение суммы договора путем уменьшения значения поля «Цена за единицу» во вкладке «Предметы договора».
Заказчик перед согласованием и подтверждением данных проекта электронного договора должен внимательно просмотреть значение общей суммы договора и, в случае излишне уменьшенной суммы, может корректировать значение:
поля «Цена за единицу (без учета НДС)» а) при выборе признака плательщик НДС "без учета НДС" или б) при выборе плательщик НДС "С учетом НДС" и "прямого расчета (НДС сверху)
поля «Цена за единицу (с учетом НДС)» при выборе плательщик НДС "С учетом НДС" и обратного расчета (включая НДС)
Расчет суммы НДС при постановке или снятии с учета по НДС поставщика
При изменении признака НДС во вкладке «Заказчик и поставщик» в дополнительном ссоглашении с основанием «Изменение суммы договора, связанной с постановкой на учет/снятием с учета по НДС поставщика», при условии, что в основном договоре были платежи, Система автоматически ведет расчет суммы НДС.
...