Прямой и обратный расчет НДС
Признак "Способ расчета НДС" со значениями: прямой расчет (НДС сверху) и обратный расчет (включая НДС) выбирается во вкладке "Заказчик и поставщик" после проставления признака поставщика "Плательщик НДС" и фиксирует способ расчета НДС по аналогии со стандартным расчетом НДС и пересчетом, действующих до ввода данного признака.
- прямой расчет - это начисление НДС сверху, к примеру сумма предмета рассчитывается как 111,61*333*1,12=41 626,0656 и сохранит значение 41 626,07 с округлением
- обратный расчет - это включение НДС внутри, к примеру 111,61*1,12 = 125, данная цена за единицу сохраняется и сумма предмета вычисляется как 125*333=41 625
При выборе признака поставщика "С учетом НДС" во вкладке "Заказчик и поставщик" Система автоматически присваивает по договору способ расчета НДС "Прямой расчет НДС" и выполняет данный расчет по суммам в каждом предмете договора: значение поля "Цена за единицу (с учетом НДС)" от исходной цены за единицу без НДС. При этом система отображает для редактирования поле "Цена за единицу (без учета НДС)".
После выбора способа "Обратный расчет (включая НДС)" необходимо пересохранить рассчитанную цену за единицу с НДС по каждому предмету для выполнения выбранного расчета
При наличии погрешности в округлении значений сумм по договору и необходимости обратного расчета НДС от исходной цены за единицу с НДС Заказчику необходимо нажать «Сохранить» в поле "Цена за единицу с учетом НДС" или в поле «сумма НДС» для обратного расчета сумм предмета.
Примечание: в поле "Сумма НДС" допустима корректировка НДС в диапазоне {- 0,01; +0,01 тенге}. После изменения значения необходимо нажать «Сохранить».
ВАЖНО Пока заказчик или поставщик не сохранят цену за единицу с НДС в предмете договора (измененную или текущую) система не выполнит обратный расчет НДС (по старому перерасчет) и не изменит способ расчета внутри предмета. Таким образом во вкладке "Заказчик и поставщик" может быть выбран обратный расчет, но в предмете обратный расчет еще не выполнен.
ПРИМЕЧАНИЕ Поставщик также может изменить способ расчета, после внесения им изменений в суммы по договору договор вернется в проект
ПРИМЕЧАНИЕ При утверждении договора поставщиком система будет проверять, одинаковый ли способ расчета установленный по договору во вкладке "Заказчик и поставщик" и в каждом предмете договора.
Когда по каждому предмету выполнено сохранение цены за единицу с НДС, соответственно будет проведен обратный расчет НДС по каждому предмету и он будет соответствовать выбранному расчету по договору, тогда система позволит утвердить договор поставщику
ПРИМЕЧЕНИЕ Для частичного обложения нужно выбрать обратный расчет
Выбранный способ расчета НДС применяется в актах, по умолчанию система отображает суммы по акту с учетом способа расчета НДС, указанного по договору. При этом пользователь может корректировать данную сумму в пределах допустимой погрешности (количество *0,005)
Ниже приведен пример по сумме акта при прямом расчете НДС
Ниже приведен пример по сумме акта при обратном расчете НДС
Частичное обложение НДС
Данным функционалом необходимо воспользоваться, если НДС облагается не вся сумма по предмету договора, а некоторая часть. В этом случае происходит обратный расчет НДС по суммам договора.
Заказчику в карточке договора во вкладке «Заказчик и поставщик» для этого требуется указать признак Поставщика "С учетом НДС" и выбрать способ расчета НДС "Обратный расчет (включая НДС)". После чего появится возможность выбрать значение признака «частично облагается НДС»=Да во вкладке "Предметы договора".
ПРИМЕЧЕНИЕ Для частичного обложения нужно выбрать обратный расчет НДС
При нажатии "сохранить" в строке данного признака становится допустимым изменить значение суммы НДС: Заказчику необходимо рассчитать самостоятельно и ввести значение суммы НДС в поле «Сумма НДС» и нажать «Сохранить» для пересчета цены за ед. с НДС
Примечание: Значение суммы НДС должно быть больше 0 и не превышать 12% от цены за единицу без НДС.
Изменение суммы договора в сторону уменьшения
Согласно ст.45 закона о государственных закупках внесение изменения допускается в части уменьшения суммы проекта договора. Поставщик может инициировать изменение суммы договора путем уменьшения значения поля «Цена за единицу» во вкладке «Предметы договора».
Заказчик перед согласованием и подтверждением данных проекта электронного договора должен внимательно просмотреть значение общей суммы договора и, в случае излишне уменьшенной суммы, может корректировать значение:
поля «Цена за единицу (без учета НДС)» а) при выборе признака плательщик НДС "без учета НДС" или б) при выборе плательщик НДС "С учетом НДС" и "прямого расчета (НДС сверху)
поля «Цена за единицу (с учетом НДС)» при выборе плательщик НДС "С учетом НДС" и обратного расчета (включая НДС)
Расчет суммы НДС при постановке или снятии с учета по НДС поставщика
При изменении признака НДС во вкладке «Заказчик и поставщик» в дополнительном ссоглашении с основанием «Изменение суммы договора, связанной с постановкой на учет/снятием с учета по НДС поставщика», при условии, что в основном договоре были платежи, Система автоматически ведет расчет суммы НДС.
В случае постановки на учет поставвщика система облагает НДС оставшуюся без оплаты сумму договора.
Например: Сумма договора 100000 тг, исполнена сумма 30000. При изменении в допсоглашении признака на «С учетом НДС» Система считает сумму договора как: 100000+(100000-30000)*0,12=108400тг
В случае снятия с учета по НДС поставщика Система отражает в сумме договора НДС оплаченной суммы.
Например: Сумма договора 100000+12000=112000тг, исполнена сумма 30000+3600=33600. При изменении в допсоглашении признака на «Без учета НДС» Система считает сумму договора как: 100000+3600=103600